Kalkulačka daně z příjmu podle regionu

Země / region

Hrubý příjem

Období příjmu

Stát USA

Způsob zdanění

Daňová zvýhodnění

Církevní daň (Kirchensteuer)

Solidární příplatek

Jak kalkulačka daně funguje

Tato kalkulačka odhaduje daň z příjmu a povinné odvody sociálního pojištění pro zaměstnance v šesti zemích. Aplikuje oficiální daňová pásma, odpočty a sazby sociálního pojištění každé země pro zdaňovací období 2024/2025 a poté zobrazí kompletní přehled hrubého příjmu, všech srážek a vaší čisté mzdy.

Co je zahrnuto

Daň z příjmu – státní progresivní či ploché sazby včetně daňových odpočtů dané země
Sociální odvody – Social Security, Medicare, National Insurance, zdravotní a penzijní pojištění
Efektivní a mezní daňová sazba – uvidíte svou skutečnou daňovou zátěž i sazbu z dalšího příjmu navíc

Důležitá omezení

Tento nástroj poskytuje pouze odhady pro informační účely. Nezohledňuje všechna daňová zvýhodnění, odpočty, místní daně, daně z kapitálových výnosů, daně ze samostatné výdělečné činnosti ani zvláštní situace. Před podáním daňového přiznání se vždy poraďte s kvalifikovaným daňovým poradcem nebo příslušným správcem daně (IRS, HMRC, Bundeszentralamt für Steuern, Finanční správa, ZUS apod.).

Poznámky k jednotlivým zemím (2024/2025)

USA

Federální daň z příjmu má sedm pásem (10 % až 37 %) se základním odpočtem 14 600 USD pro svobodné (29 200 USD pro manžele). FICA přidává 6,2 % na Social Security (strop 168 600 USD) a 1,45 % Medicare, nad 200 000 USD navíc 0,9 % Medicare. Státní daně se výrazně liší – devět států daň z příjmu nevybírá.

Velká Británie

Osobní odpočet (Personal Allowance) je osvobozen do 12 570 £. Základní sazba 20 %, vyšší 40 %, nejvyšší 45 %. National Insurance činí 8 % z příjmů mezi 12 570 £ a 50 270 £ pro 2024/25.

Německo

Progresivní daň od 14 % do 45 % s nezdanitelným minimem (Grundfreibetrag) 11 604 € (2024). Solidární příplatek 5,5 % se platí až nad stanovený práh. Církevní daň 8–9 % se vztahuje na registrované členy církví.

Česká republika

Od roku 2025 platí plochá daň 15 % (dříve 15 % ze superhrubé mzdy, tedy efektivně 20,1 %). Zaměstnanec platí 6,5 % zdravotního pojištění a 7,0 % sociálního pojištění. Měsíční sleva na poplatníka 2 570 Kč snižuje daň většině poplatníků.

Polsko

Nezdanitelná částka činí 30 000 PLN. Sazba 12 % platí do 120 000 PLN, nad to 32 %. Zdravotní pojištění je 9 %, sociální pojištění (ZUS) 13,71 %.

Slovensko

Nezdanitelná částka je přibližně 5 746 EUR/rok. 19 % do 49 790 EUR, nad to 25 %. Sociální pojištění je 13,4 %, zdravotní pojištění 4 %.

Časté otázky

Jaký je rozdíl mezi efektivní a mezní daňovou sazbou?

Mezní daňová sazba je sazba platná z vašeho dalšího dolaru (či koruny) příjmu – tedy nejvyšší pásmo, do kterého spadáte. Efektivní daňová sazba je průměrná sazba, kterou skutečně platíte napříč všemi pásmy, odpočty a odvody dohromady. Efektivní sazba je vždy nižší než mezní.

Zahrnuje tato kalkulačka odvody zaměstnavatele?

Ne. Kalkulačka zobrazuje pouze srážky zaměstnance z hrubé mzdy. Zaměstnavatelé navíc platí sociální odvody (např. 7,65 % FICA v USA, obdobné odvody zaměstnavatele i v zemích EU), které se ze mzdy nesrážejí, ale zvyšují celkové náklady na práci.

Proč kalkulačka pro USA počítá FICA zvlášť?

FICA (Federal Insurance Contributions Act) zahrnuje Social Security (6,2 % do 168 600 USD) a Medicare (1,45 %, nad 200 000 USD navíc 0,9 %). Jde o odvody ze mzdy oddělené od federální daně z příjmu, proto je uvádíme zvlášť, abyste viděli každou složku zvlášť.

Jsou daňové sazby aktuální?

Sazby odpovídají zdaňovacímu období 2024/2025 v každé zemi. Daňové zákony se často mění – před podáním přiznání si vždy ověřte aktuální údaje u správce daně vaší země. Tento nástroj slouží pouze k odhadu a výuce.

Mohu kalkulačku použít pro příjem ze samostatné činnosti?

Částečně. OSVČ obvykle platí jak zaměstnaneckou, tak zaměstnavatelskou část sociálních odvodů (např. 15,3 % SECA v USA oproti 7,65 % FICA) a mohou si odečítat podnikatelské výdaje. Tato kalkulačka předpokládá pouze příjem ze zaměstnání.